今年，东兴铝业公司以提高经营效率为目标，以风险管理为导向，以流程梳理为基础，以关键控制活动为重点，以财务内部控制为切入点，紧密结合机构改革和职能调整实际，建立科学系统的内控手册，为完善管理制度提供技术指引，助力企业高质量发展。截至目前，内控体系建设已完成，预计2020年1月正式运行。

“近年来，东兴铝业公司着力开展了制度重塑、流程再造、企业标准化建设三大企业管理工程，企业管理体系已日趋稳定，但目标管理不够细化，风险防范还需加强。启动内控体系建设，主要是为了促进企业经营管理合法合规，内部管理更加系统化、精细化、规范化。”该公司行政处企业管理科科长章臣元介绍，在企业发展的过程中，要实现企业管理目标，必定会面临各种各样的风险、变化和挑战，我们可以通过建立内控体系来防范和化解，实现管理控制活动的规范运行和持续提升。

3月份，东兴铝业公司邀请国内专业资质强的会计师事务所对该公司现有组织架构、职责体系、业务流程、制度体系、自我管理评价体系等进行调研、分析，制定内控体系建设项目实施方案，并开展各阶段工作。

在体系建设过程中，该公司紧抓内部管理活动的关键环节，全面梳理各类各项业务流程、管理制度，查找经营管理风险点，评估风险影响程度，编制分类风险与缺陷清单，明确关键控制节点和控制要求；通过搭建内控流程体系框架，实施业务流程再造，梳理职责权限，建立权限指引和不相容职务分离表，着力抓好资金、投资、采购、销售、业务外包、在建工程、合同管理、担保、人力资源管理、安全生产等关键业务流程控制；结合内部控制目标，梳理管理制度体系，查找缺失制度和不合规制度，制定制度问题清单，通过逐步整改达到依法合规经营目的。

经过基础调研、问题诊断、内控体系建设、制度修订等环节，东兴铝业公司形成了27个内控业务管理模块，职责如何分配、流程如何设计、管理权限如何调整、制度如何制定等问题，在内控体系手册中都可以找到相应的内容。

“有了内控体系手册，就相当于有了一本管理工具书，使管理更加精准精细。”章臣元介绍，就拿合同管理来说，里面包含了相关制度索引、合同对象调查办法、合同谈判管理方式、合同印章管理等11项内容，对合同拟定、审批、执行等环节的权限和程序规定进行了一一说明，这对有效监控合同履行实施，强化合同履行情况及效果的检查、分析和验收有着重要指导意义。

为保证内控体系有效运行，东兴铝业公司还开展了内控基础知识、内控体系建设、内控评价等相关培训，使该公司内控管理人员和业务骨干更加详细了解了同行业领先的内部控制方法和案例、内控体系建设思路和工作方法，以及各流程内控评价标准与测试要点等内容，提高了管理人员经营管理水平和风险防范能力。